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Le dépositaire des actifs du fonds adresse, le cas échéant, avant le 16 février à la direction des services fiscaux du lieu de sa résidence ou de son principal établissement, un document faisant apparaître pour l'année précédente : 1. Dans l'hypothèse où l'un des propriétaires de parts a détenu plus de 10 Suppression : p. 100Ajout : % des parts pendant une partie de l'année, la période pendant laquelle la limite de 10 Suppression : p. 100Ajout : % a été dépassée, les renseignements mentionnés Suppression : àAjout : au Suppression : l'articleAjout : 3° Suppression : 41Ajout : du Suppression : sexdeciesAjout : I Suppression : BAjout : de Ajout : l'article 49 E concernant l'intéressé, ainsi que le nombre de parts qu'il détient ; 2. En cas de dissolution du fonds ou de distribution par le fonds d'une partie de ses avoirs entraînant annulation d'une fraction des parts de ce fonds : a. La date de la dissolution ou de la distribution des avoirs ; b. Les renseignements mentionnés Suppression : àAjout : au Suppression : l'articleAjout : 3° Suppression : 41Ajout : du Suppression : sexdeciesAjout : I Suppression : BAjout : de Ajout : l'article 49 E précité concernant chaque propriétaire de parts ainsi que le nombre des parts dont il disposait avant la dissolution ou, en cas de distribution d'avoirs, le nombre de ses parts annulées et leur valeur moyenne pondérée d'acquisition ; c. Le montant des attributions en nature ou en espèces autres que celles présentant le caractère de revenus de capitaux mobiliers revenant à chaque propriétaire.